Chuyển nhượng cổ phần nộp thuế bao nhiêu?

06/12/2024

Chuyển nhượng cổ phần là một trong những hoạt động phổ biến trong kinh doanh hiện nay, đặc biệt là trong các công ty cổ phần. Tuy nhiên, không phải ai cũng biết rõ về các quy định thuế liên quan. Vậy chuyển nhượng cổ phần nộp thuế bao nhiêu để đúng theo quy định? Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về vấn đề này.

1. Khái niệm chuyển nhượng cổ phần

Chuyển nhượng cổ phần là việc một cá nhân hoặc tổ chức bán lại một phần hoặc toàn bộ cổ phần đã nắm giữ trong công ty cổ phần cho một cá nhân hoặc tổ chức khác. Theo Luật Doanh nghiệp và các văn bản pháp luật liên quan, việc chuyển nhượng cổ phần có thể được thực hiện qua hợp đồng chuyển nhượng, với các quy định cụ thể về điều kiện và hình thức.

Có nhiều vấn đề pháp lý và nghĩa vụ về thuế mà các bên cần tuân thủ, nhất là cá nhân bán cổ phần (người chuyển nhượng).

2. Nghĩa vụ thuế khi chuyển nhượng cổ phần

Theo quy định hiện hành, khi chuyển nhượng cổ phần, cá nhân sẽ phải chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Cụ thể

2.1. Mức thuế suất áp dụng

Mức thuế suất hiện hành là 0,1% trên giá chuyển nhượng cổ phần. Đây là quy định áp dụng cho cá nhân cư trú chuyển nhượng cổ phần không trong công ty đại chúng.

2.2. Công thức tính thuế TNCN

Thuế TNCN = Giá chuyển nhượng × 0,1 % Thuế TNCN = Giá chuyển nhượng × 0,1%

Giá chuyển nhượng được hiểu là số tiền thực tế mà bên chuyển nhượng nhận được theo thỏa thuận trong hợp đồng.

Chuyển nhượng cổ phần nộp thuế bao nhiêu?

>>> Giải đáp thắc mắc: Nhận tặng cho cổ phần có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không?

2.3. Cách xác định giá chuyển nhượng

Việc xác định giá chuyển nhượng có thể phức tạp. Dưới đây là một số yếu tố ảnh hưởng đến việc xác định giá:

Giá ghi trong hợp đồng: Đây là giá mà các bên đã thoả thuận trước khi ký hợp đồng.
Giá thực tế chuyển nhượng: Nếu có dấu hiệu cho thấy giá ghi trong hợp đồng không hợp lý so với giá thị trường, cơ quan thuế có thể xem xét và xác định lại giá.
Giá theo sổ sách kế toán: Đối với các công ty cổ phần niêm yết, giá chuyển nhượng có thể được coi là giá trị theo sổ sách kế toán tại thời điểm giao dịch.

2.4. Tầm quan trọng của việc nắm vững quy định về thuế

Việc nắm rõ quy định về thuế trong chuyển nhượng cổ phần không chỉ giúp cá nhân đảm bảo quyền lợi mà còn là nghĩa vụ đối với Nhà nước. Thực hiện đúng quy trình giúp tránh rắc rối pháp lý và bảo vệ quyền lợi kinh doanh của chính bạn.

3. Quy trình kê khai và nộp thuế

Các cá nhân khi thực hiện chuyển nhượng cổ phần cần thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế với cơ quan thuế nhà nước. Khi chuyển nhượng cổ phần, cá nhân cần thực hiện các bước sau để đảm bảo tuân thủ quy định thuế:

Kê khai thuế:
- Cá nhân cần kê khai thuế TNCN bằng việc hoàn thành tờ khai và gửi cho cơ quan thuế.
- Hồ sơ kê khai thuế gồm: Tờ khai thuế TNCN, bản sao hợp đồng chuyển nhượng, và các chứng từ khác liên quan.
Nộp thuế:
- Thời hạn nộp thuế TNCN là 10 ngày kể từ ngày có hiệu lực của hợp đồng chuyển nhượng.
- Nếu doanh nghiệp là bên chuyển nhượng, doanh nghiệp có thể thay mặt cá nhân nộp thuế.
Lưu trữ hồ sơ: Cá nhân cần giữ các tài liệu liên quan như hợp đồng chuyển nhượng, chứng từ thanh toán để tránh việc bị truy thu thuế và xử phạt.

4. Những lưu ý khi chuyển nhượng cổ phần

Truy thu thuế: Nếu cá nhân không kê khai thuế đúng cách hoặc chậm trễ trong việc nộp thuế, họ có thể bị truy thu và xử phạt theo quy định của pháp luật.
Chuyển nhượng dưới giá vốn: Nếu giá chuyển nhượng thấp hơn hoặc bằng giá vốn, cá nhân sẽ không phải nộp thuế TNCN.

Phần cổ phần nhận cổ tức: Nếu cổ tức được phát hành bằng cổ phiếu mà cá nhân đã nhận nhưng chưa nộp thuế TNCN khi nhận cổ phiếu, khi chuyển nhượng phải nộp cả thuế từ cổ tức và thuế từ chuyển nhượng.

Chuyển nhượng cổ phần nộp thuế bao nhiêu?

>>> Tham khảo: Mẫu hợp đồng tặng cho cổ phần mới nhất

Chuyển nhượng cổ phần không chỉ là một giao dịch thương mại thông thường mà còn mang theo những nghĩa vụ về thuế mà cá nhân cần phải tuân thủ. Mỗi giao dịch chuyển nhượng đều phải được đánh giá cẩn thận để xác định nghĩa vụ thuế hợp lý, tránh việc bị xử phạt và các rắc rối pháp lý không đáng có.

Nếu bạn cần thêm thông tin chi tiết hoặc tư vấn về thủ tục chuyển nhượng cổ phần và nghĩa vụ thuế, hãy liên hệ với Văn phòng công chứng Nguyễn Huệ qua hotline 0966.22.7979 hoặc ghé thăm trực tiếp tới văn phòng. Chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn trong mọi vấn đề liên quan đến pháp lý!

>>> Tìm hiểu chi tiết về: Hợp đồng tặng cho tài sản.

VĂN PHÒNG CÔNG CHỨNG NGUYỄN HUỆ

Miễn phí dịch vụ công chứng tại nhà

1. Công chứng viên kiêm Trưởng Văn phòng Nguyễn Thị Huệ: Cử nhân luật, cán bộ cấp cao, đã có 31 năm làm công tác pháp luật, có kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý nhà nước về công chứng, hộ tịch, quốc tịch. Trong đó có 7 năm trực tiếp làm công chứng và lãnh đạo Phòng Công chứng.

2. Công chứng viên Nguyễn Thị Thủy: Thẩm Phán ngành Tòa án Hà Nội với kinh nghiệm công tác pháp luật 30 năm trong ngành Tòa án, trong đó 20 năm ở cương vị Thẩm Phán.

Bên cạnh đó là đội ngũ cán bộ nghiệp vụ năng động, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn cao và tận tụy trong công việc.