Từ ngày 01/07/2026, Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 sẽ chính thức có hiệu lực, trong đó quy định quan trọng về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) từ chuyển nhượng bất động sản sẽ có những thay đổi đáng chú ý. Việc hiểu rõ các quy định này không chỉ giúp người nộp thuế tuân thủ nghĩa vụ của mình mà còn tạo sự minh bạch trong các giao dịch bất động sản. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết các quy định mới, cách tính thuế TNCN trong các giao dịch này, cũng như các điều kiện và quyền lợi liên quan đến chuyển nhượng bất động sản.
1. Quy định về thuế thu nhập cá nhân khi chuyển nhượng bất động sản
1.1. Căn cứ pháp lý
Theo Điều 14 của Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025, quy định về thuế TNCN từ chuyển nhượng bất động sản sẽ được áp dụng từ ngày 01/07/2026 với các nội dung chính sau:
- Cách xác định thuế TNCN: Thuế TNCN đối với thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản của cá nhân cư trú sẽ được tính bằng công thức:
|
|
- Thời điểm xác định thu nhập tính thuế: Thời điểm tính thuế được xác định là thời điểm hợp đồng chuyển nhượng có hiệu lực theo quy định của pháp luật hoặc thời điểm đăng ký quyền sử dụng, quyền sở hữu bất động sản.
1.2. So sánh với quy định hiện hành
So với quy định hiện hành trong Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, mức thuế suất 2% trên giá chuyển nhượng vẫn được giữ nguyên. Điều này thể hiện sự ổn định và đơn giản trong quy định thuế, giúp người dân dễ dàng nắm bắt và thực hiện nghĩa vụ thuế mà không phải lo lắng về sự thay đổi lớn trong cách tính thuế.
Chính phủ khẳng định rằng việc giữ nguyên thuế suất 2% sẽ giảm thiểu rủi ro xung quanh các giao dịch bất động sản, đồng thời tạo sự ổn định cho người nộp thuế khi thực hiện nghĩa vụ tài chính.
1.3. Những điểm cần lưu ý trong quy định mới
Ngoài mức thuế suất và cách thức tính thuế, còn một số điểm khác cũng cần được lưu ý khi áp dụng quy định mới này:
- Thông tin chứng minh giao dịch: Cơ quan thuế có thể yêu cầu hộ kinh doanh cung cấp thêm các chứng từ liên quan đến việc chuyển nhượng bất động sản để đảm bảo tính chính xác của giá chuyển nhượng.
- Thời gian quản lý hồ sơ thuế: Người nộp thuế cần lưu trữ tài liệu liên quan đến giao dịch chuyển nhượng trong thời gian tối thiểu là 5 năm để phục vụ cho việc kiểm tra, đối chiếu nếu cần thiết.
2. Các điều kiện và quy trình chuyển nhượng
2.1. Điều kiện chuyển nhượng bất động sản
Trước khi tính thuế thu nhập cá nhân, người bán bất động sản cần đáp ứng các điều kiện như sau:
- Giấy tờ pháp lý đầy đủ: Bao gồm Giấy chứng nhận quyền sở hữu, hợp đồng mua bán, và các giấy tờ liên quan khác. Điều này giúp đảm bảo tính hợp pháp của giao dịch.
- Thực hiện đúng quy định: Việc chuyển nhượng phải tuân thủ theo quy định pháp luật về bất động sản và pháp luật dân sự. Các giao dịch bất động sản không hợp lệ sẽ không được công nhận và có thể bị xử lý theo quy định.
- Không vi phạm quy định về quyền sở hữu: Người chuyển nhượng phải là chủ sở hữu hợp pháp của bất động sản và không có tranh chấp hay cấm chuyển nhượng từ cơ quan nhà nước.
2.2. Quy trình chuyển nhượng
Quy trình chuyển nhượng bất động sản được thực hiện theo các bước cụ thể sau:
- Thương thảo và ký kết hợp đồng chuyển nhượng: Hai bên tham gia giao dịch sẽ tiến hành thương thảo và thống nhất về giá cả, điều kiện chuyển nhượng, và các yếu tố khác có liên quan. Hợp đồng sẽ được ký kết chính thức và có hiệu lực pháp lý.
- Nộp hồ sơ đăng ký chuyển nhượng: Người chuyển nhượng cần chuẩn bị và nộp hồ sơ đăng ký tại cơ quan có thẩm quyền. Hồ sơ này bao gồm hợp đồng đã ký, giấy chứng nhận quyền sở hữu và các giấy tờ liên quan khác.
- Thanh toán nghĩa vụ thuế: Sau khi hoàn thành hồ sơ đăng ký, hộ kinh doanh hoặc cá nhân sẽ phải đóng thuế TNCN theo quy định pháp luật trước khi chính thức chuyển nhượng quyền sở hữu cho bên mua.
- Cập nhật thông tin sở hữu: Cuối cùng, sau khi thanh toán nghĩa vụ thuế, các thông tin cập nhật về quyền sở hữu sẽ được ghi vào sổ địa chính và cơ sở dữ liệu của cơ quan nhà nước.
2.3. Các lưu ý về quy trình chuyển nhượng
- Thời gian hoàn thành thủ tục: Người nộp thuế cần theo dõi thời gian hoàn thành và đăng ký thủ tục. Thông thường, quy trình này có thể kéo dài từ vài ngày đến vài tuần, tùy thuộc vào lượng hồ sơ mà cơ quan thuế xử lý.
- Chi phí chuyển nhượng: Ngoài thuế TNCN, hộ kinh doanh còn phải cân nhắc đến các loại chi phí khác liên quan khi chuyển nhượng như phí trước bạ, phí công chứng, và các chi phí đăng ký khác.
>>> Xem thêm: Liệt kê chi tiết 10 hành vi bị coi là trốn thuế từ 01/7/2026.
3. Quyền lợi và nghĩa vụ của hộ kinh doanh
3.1. Quyền lợi khi chuyển nhượng bất động sản
Các hộ kinh doanh và cá nhân chuyển nhượng bất động sản sẽ có nhiều quyền lợi, bao gồm:
- Được miễn xử phạt: Đối với những hộ đã thực hiện chuyển nhượng đúng quy định và hoàn thành nghĩa vụ thuế theo yêu cầu, họ sẽ không bị xử phạt trong quá trình chuyển đổi.
- Hưởng các ưu đãi từ nhà nước: Hộ kinh doanh có thể được hưởng các chính sách hỗ trợ từ nhà nước, giúp họ hoạt động hiệu quả hơn và tiếp cận được các nguồn lực tài chính dễ dàng hơn trong các giao dịch.
3.2. Nghĩa vụ khi chuyển nhượng bất động sản
Song song với quyền lợi, hộ kinh doanh cũng cần có những nghĩa vụ nhất định khi thực hiện chuyển nhượng:
- Thực hiện khai báo đúng cách: Hộ kinh doanh cần kê khai đầy đủ và chính xác doanh thu từ chuyển nhượng để xác định thuế TNCN phải nộp. Điều này giúp cơ quan thuế có đủ dữ liệu để theo dõi và quản lý tốt hơn.
- Đảm bảo minh bạch trong giao dịch: Tất cả các giao dịch đều cần được thực hiện công khai minh bạch, từ việc thương thảo đến ký kết hợp đồng và khai báo thuế. Điều này không chỉ giúp tránh các rủi ro pháp lý mà còn xây dựng lòng tin giữa các bên trong giao dịch.
3.3. Hỗ trợ từ cơ quan thuế
Cơ quan thuế sẽ cung cấp hướng dẫn và hỗ trợ cần thiết cho hộ kinh doanh trong quá trình chuyển nhượng bất động sản:
- Hướng dẫn quy trình và thủ tục: Người nộp thuế có thể liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể về quy trình kê khai thuế và nộp thuế trong giao dịch chuyển nhượng.
- Thời gian giải quyết nhanh chóng: Cơ quan thuế cam kết sẽ xử lý hồ sơ nhanh chóng và hiệu quả, giảm thiểu thời gian chờ đợi cho người nộp thuế.
4. Tác động của việc chuyển nhượng bất động sản đến kinh tế cá nhân
4.1. Tác động đến tình hình tài chính cá nhân
Việc chuyển nhượng bất động sản có thể có tác động lớn đến tình hình tài chính cá nhân của người chuyển nhượng. Nếu thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản cao, người bán có thể có một lượng vốn lớn để đầu tư vào các lĩnh vực khác, như kinh doanh, đầu tư chứng khoán hoặc tiết kiệm cho tương lai.
Hộ kinh doanh cần lập kế hoạch sử dụng số tiền thu được từ chuyển nhượng để tối ưu hóa lợi nhuận và hỗ trợ các nhu cầu tài chính khác.
4.2. Tác động đến giá trị bất động sản trên thị trường
Sự chuyển nhượng bất động sản không chỉ ảnh hưởng đến cá nhân mà còn tác động đến giá trị của thị trường bất động sản nói chung. Khi có nhiều giao dịch thành công, giá bất động sản có thể tăng lên, thúc đẩy các nhà đầu tư tiềm năng tham gia vào thị trường.
Hộ kinh doanh cần theo dõi các xu hướng thị trường để đưa ra quyết định chuyển nhượng hợp lý, tránh việc bán với giá thấp trong bối cảnh thị trường đang tăng giá.
>>> Xem thêm: Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN khi có thu nhập từ nhiều nguồn, áp dụng 14/02/2026.
Kết luận
Những quy định về thuế thu nhập cá nhân từ chuyển nhượng bất động sản từ ngày 01/07/2026 sẽ giúp cho hộ kinh doanh và cá nhân dễ dàng thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời tạo sự ổn định trong quản lý thuế. Người nộp thuế có thể yên tâm hơn khi thực hiện nghĩa vụ tài chính mà không phải lo lắng về việc bị xử phạt nếu tuân thủ đúng quy định.
Nếu bạn cần thêm thông tin hoặc hỗ trợ về các quy định liên quan đến thuế thu nhập cá nhân khi chuyển nhượng bất động sản, hãy liên hệ với Văn phòng công chứng Nguyễn Huệ theo số hotline 0966.22.7979 hoặc ghé thăm văn phòng trực tiếp. Đội ngũ chuyên viên dày dạn kinh nghiệm tại đây luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn trong việc thực hiện các thủ tục pháp lý liên quan đến bất động sản một cách nhanh chóng và chính xác, đảm bảo quyền lợi của bạn được bảo vệ tốt nhất.
>>> Xem thêm: Hướng dẫn cách tính Thuế TNCN năm 2026 dựa trên mức giảm trừ gia cảnh mới.
VĂN PHÒNG CÔNG CHỨNG NGUYỄN HUỆ
Miễn phí dịch vụ công chứng tại nhà
1. Công chứng viên kiêm Trưởng Văn phòng Nguyễn Thị Huệ: Cử nhân luật, cán bộ cấp cao, đã có 31 năm làm công tác pháp luật, có kinh nghiệm trong lĩnh vực quản lý nhà nước về công chứng, hộ tịch, quốc tịch. Trong đó có 7 năm trực tiếp làm công chứng và lãnh đạo Phòng Công chứng.
2. Công chứng viên Nguyễn Thị Thủy: Thẩm Phán ngành Tòa án Hà Nội với kinh nghiệm công tác pháp luật 30 năm trong ngành Tòa án, trong đó 20 năm ở cương vị Thẩm Phán.
Bên cạnh đó là đội ngũ cán bộ nghiệp vụ năng động, nhiệt tình, có trình độ chuyên môn cao và tận tụy trong công việc.
- Địa chỉ: 165 Giảng Võ, phường Cát Linh, quận Đống Đa, Hà Nội
- Hotline: 0966.22.7979
- Email: ccnguyenhue165@gmail.com
Tin cùng chuyên mục
